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公告]百大集团:2018年度审计报告
发布日期:2022-05-12 05:43   来源:未知   阅读:

  百大集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组

  浙股〔1992〕29 号文批准,在原杭州百货大楼基础上改制设立,于1992 年9 月30 日在浙

  江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

  (每股面值1 元),均系无限售条件的流通股份A 股。公司股票已于1994 年8 月9 日在上海

  本财务报表业经公司2019 年3 月21 日九届十四次董事会批准对外报出。

  本公司将浙江百大置业有限公司、浙江百大酒店管理有限公司、浙江百大资产管理有限

  公司、杭州百大广告公司和百大健康投资有限公司五家子公司纳入本期合并财务报表范围,

  本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

  本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

  公司经营业务的营业周期较短,以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

  中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

  份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

  额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

  先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

  复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

  其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33 号—

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

  指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

  外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

  符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

  成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

  公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

  金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

  金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

  的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

  按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

  以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

  公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

  融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

  益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

  为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

  价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

  列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确

  定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积

  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

  方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

  形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

  认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

  时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

  期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

  资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

  险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

  资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

  将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

  的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

  产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

  转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

  变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

  值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

  两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

  与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

  关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

  值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

  除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

  可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

  (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

  产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

  独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

  似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

  项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

  减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

  ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

  严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

  量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于

  其成本持续时间超过12 个月(含12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的

  公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6

  个月(含6 个月)但未超过12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率

  等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被

  投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工

  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

  值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

  资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

  失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

  似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

  对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净

  值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

  售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

  正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

  的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

  合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

  公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

  交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

  即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

  公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

  的条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

  因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

  仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)

  买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

  能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致

  持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新

  初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

  于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

  减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

  分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

  量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

  减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

  的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

  转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

  类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

  待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

  按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

  的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

  策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

  发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

  财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

  并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

  “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

  处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

  方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

  本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

  1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

  2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

  项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

  前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

  面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

  他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

  投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

  以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

  以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始

  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

  对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

  对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第

  1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

  在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

  开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

  计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

  公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

  资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

  2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

  权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

  1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

  2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

  计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

  2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

  用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

  本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

  用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

  续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

  利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

  入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

  金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

  门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

  1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

  2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

  期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

  3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

  发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

  用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

  产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

  存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

  他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

  有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

  对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊

  费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

  1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

  财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

  对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

  2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

  值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

  3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

  或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

  中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

  计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

  当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

  进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

  简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

  净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

  1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

  公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

  2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

  转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

  品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

  计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

  的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

  估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

  够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

  提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

  认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

  公司主要销售百货产品。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据约定将产品交付给

  购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很

  1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

  (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

  补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

  府补助。不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

  其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

  冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

  相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

  直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

  与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

  归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

  或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

  成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

  4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

  的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

  1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

  目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

  回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

  2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

  限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

  3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

  获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

  4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

  情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

  期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

  直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

  2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

  3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

  1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

  〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表,此项会计政策变

  更采用追溯调整法。2018 年度财务报表可比数据受影响的报表项目和金额如下:

  2. 财政部于2017 年度颁布了《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失

  的会计处理》《企业会计准则解释第10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧

  方法》《企业会计准则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》

  及《企业会计准则解释第12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联

  方》,公司自2018 年1 月1 日起执行上述企业会计准则解释。执行上述解释对公司2018 年

  增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、5%等

  永赢基金管理有限公司 永赢货币市场基金 货币型基金 821.90 826.00 随存随取

  本公司主要从事商品零售业务,从单个客户取得的业务收入较低,因此对前五名客户

  账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

  期末余额前5 名的预付款项合计数为902,796.96 元,占预付款项期末余额合计数的比

  2) 期末1 年内到期的长期应收款系对联营公司杭州百大置业有限公司的拆借款,详见

  [注]:2018 年12 月31 日,杭州银行股份有限公司股票收盘价为7.40 元/股,公司持

  负债,公允价值变动损益扣除未来应纳税额后的净额共计94,545,877.50 元确认其他综合收

  2013 年公司丧失对杭州百大置业有限公司的控制权,丧失控制权日剩余30%股权按公允

  价值计量与原账面价值差异61,370,625.21 元计入投资收益。本期杭州百大置业有限公司销

  售部分房产实现利润,相应对该实现的利润2,473,614.20 元予以转回。

  投资性房地产账面原值、累计折旧和累计摊销本期转入增加系本期杭州大酒店所在物业

  出租,杭州大酒店物业相对应的固定资产账面原值和累计折旧以及杭州大酒店物业下的土地

  相对应的无形资产账面原值和累计摊销转列至投资性房地产账面原值、累计折旧和累计摊

  固定资产账面原值和累计折旧本期转列减少系本期杭州大酒店所在物业出租,杭州大酒

  工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数

  [注]:在建工程其他减少27,643,760.49 元系转入长期待摊费用。

  无形资产账面原值和累计摊销本期转列减少系本期杭州大酒店所在物业出租,杭州大酒

  店物业下的土地相对应的账面原值和累计摊销转列至投资性房地产账面原值和累计摊销。

  本期公司下属分公司杭州大酒店所在物业出租并重新装修,对应的未摊销完的装修费一

  根据《企业会计准则第9 号──职工薪酬》,本公司按预计以后年度选择提前退休职工

  享受经济补偿金在扣除国有资产承担部分后,以同期国债利率作为折现率,按截至各年末的

  职工工龄占享受上述政策时的工龄比例,计算出各年末公司应承担的经济补偿金余额。截至

  2018 年12 月31 日,公司已按上述方法计提职工辞退福利2,574,939.39 元、确认未确认融

  [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

  公司法规定,法定盈余公积按照税后利润的10%提取,法定盈余公积累计额已达注册资

  本的50%时可以不再提取。公司本期以股本的50%即188,120,158.00 元为限计提法定盈余公

  经公司2017 年年度股东大会审议批准,以公司总股本376,240,316 股为基数,向全体

  股东每10 股派发现金股利0.4 元(含税),合计分配15,049,612.64 元。

  本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

  本期违约支出501 万元系公司下属分公司杭州大酒店物业出租,公司提前解除与原租户

  其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

  [注1]:丁桥仓库搬迁补偿款系杭州市丁桥新城开发建设指挥部对本公司丁桥仓库拆迁

  [注2]:供热改造项目补贴款系杭州市政府对主城区供热方式调整单位的补贴,按照供

  [注1]:本公司持有浙江百大资产管理有限公司52.63%股权,子公司浙江百大置业有限

  [注2]:经2018 年4 月19 日公司第九届董事会第七次会议批准,鉴于目前尚无明确的

  境外投资或并购标的,从控制风险节约成本的角度出发,公司决定注销百大健康投资有限公

  [注]:公司通过子公司浙江百大置业有限公司持有杭州百大置业有限公司30%股权。

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

  负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

  公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

  进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

  本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

  与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

  由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,本公司主要从事商品零售业

  务,从单个客户取得的业务收入很低,前五名客户的应收账款占公司全部应收账款比例很小。

  (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

  流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

  短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

  为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式

  适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商

  市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

  险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司持有的股票、基金、理财、信托等投资

  外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

  险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市

  截至2018 年末,陈桂花持有西子国际控股有限公司55.625%的股权。陈桂花系西子国

  截至2018 年末,陈桂花直接持有公司3.26%的股权。同时陈桂花通过西子国际控股有

  限公司间接持有公司32%的股权。陈桂花配偶王水福通过西子联合控股有限公司间接持有公

  司7.71%的股权。陈桂花及其配偶王水福共直接或间接持有公司42.97%的股权。

  1) 公司向西子联合控股有限公司、杭州锅炉集团股份有限公司、浙江绿西房地产集团

  有限公司、浙江西子航空工业有限公司、沈阳西子航空产业有限公司、速捷电梯有限公司、

  浙江西子航空紧固件有限公司、浙江西子重工机械有限公司、浙江西子工业技术研究院、浙

  江西子联合工程有限公司、西子电梯科技有限公司和上海西子联合投资有限公司提供酒店服

  2) 本期公司向宁波西子太平洋商业管理有限公司提供酒店管理服务计188.68 万元。

  根据2008 年1 月本公司与浙江银泰百货有限公司(以下简称银泰百货)签订的《委托管

  理协议》及之后一系列补充协议,本公司将杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机

  分公司、(杭州)百货大楼维修公司及杭州百大广告公司(不含该公司对外投资的企业)(上

  述五个分子公司以下简称分公司)委托给银泰百货管理,管理期限自2008 年3 月1 日至2028

  年2 月28 日,共20 个管理年度。第一至第四管理年度为每年的3 月1 日至次年的2 月底,

  第五管理年度区间为2012 年3 月1 日至2012 年12 月31 日,第六至第十九管理年度区间为

  税前委托经营利润约定如下:第一个委托管理年度不低于8,150 万元;第二个委托管理

  年度不低于9,128 万元;第三个委托管理年度不低于10,223.36 万元;第四个委托管理年度

  不低于12,149.51 万元;第五个委托管理年度不低于8,403.30 万元;第六至第十九个委托

  管理年度不低于10,083.96 万元;第二十个委托管理年度不低于11,764.63 万元。

  分公司在完成向本公司上缴委托经营利润基数的基础上,银泰百货可获得一定的管理报

  一部分为基本管理费。基本管理费为分公司委托经营收入的2%。若分公司在完成向本

  公司上缴利润基数后的剩余利润不足年度委托经营收入的2%,银泰百货可获得的该年度基

  另一部分为超额管理费。如分公司在完成向公司上缴委托经营利润基数、向银泰百货支

  付2%的基本管理费后,该年度还有超额利润的,则银泰百货还可就超额利润以超额累进制

  2018 年度为第十个委托管理年度,根据上述委托管理协议及补充协议的约定,公司本

  [注]:主债权的清偿期届满之日起两年。若主债权为分期清偿,则担保期限为自担保合

  2018 年5 月25 日,本公司与杭州百大置业有限公司签署了《反担保合同》,杭州百大

  置业有限公司同意为本公司上述担保行为提供反担保。截至2018 年12 月31 日,杭州百大

  置业有限公司该担保合同项下的银行借款余额为87,000.00 万元,该笔借款同时由绿城房地

  (1) 2009 年12 月,杭州百货大楼与银泰百货签订电子消费卡在双方商场互相消费使用

  《协议书》,银泰百货同意杭州百货大楼发行的电子消费卡在银泰百货下属商场消费使用,

  杭州百货大楼同意银泰百货发行的电子消费卡在杭州百货大楼消费使用。本期银泰百货及其

  关联企业发售的电子消费卡在杭州百货大楼消费结算金额为65,306,556.57 元,期末预收结

  算款4,056,307.52 元。本期杭州百货大楼发售的电子消费卡在银泰百货及其关联企业消费

  (2) 2016 年,公司与银泰百货宁波江东有限公司及浙江银泰电子商务有限公司签订《合

  作协议书》,银泰百货宁波江东有限公司和浙江银泰电子商务有限公司同意杭州百货大楼的

  商品在其店内建立销售专区销售商品。本期杭州百货大楼与对方结算销售款金额为

  截至2018 年12 月31 日,本公司对外担保详见本财务报表附注九(二)4 之说明。

  1. 财政部于2017 年度颁布了修订后的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计

  量》、《企业会计准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第24 号——套期会计》

  及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》(上述四项准则以下简称新金融工具准则)。

  公司自2019 年1 月1 日起执行上述新金融工具准则,根据新金融工具准则的衔接规定,公

  司对上年同期比较报表不进行追溯调整,仅对期初留存收益或其他综合收益进行调整,执行

  2. 根据公司2019 年3 月21 日第九届第十四次董事会会议审议通过的决议,公司决定

  授权管理层对持有的杭州银行股份有限公司共计3,528 万股股票择机卖出或买入,买卖后的

  持有总量不高于3,528 万股。授权期限自股东大会审议通过该决议之日起一年。

  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部

  为基础确定报告分部。分别对商品零售业务和酒店服务业务的经营业绩进行考核。与各分部

  经2017 年年度股东大会决议批准,公司与海徕(天津)生活服务有限公司(以下简称

  天津海徕)签订了《关于浙江省杭州市下城区延安路 546 号大厦部分物业的租赁合同》,将

  位于杭州市下城区延安路 546 号范围内的部分物业(即杭州大酒店所在物业)出租给天津

  海徕,用于经营酒店、酒店式公寓、餐饮及配套商业使用,租赁面积21,812.19 平方米,

  租赁期限为交付之日起至2033 年12 月14 日。合同价款主要由租金、物业服务费、字号使

  截至2018 年12 月31 日,物业已经交付给天津海徕。目前,出租物业正在装修过程中。

  根据2015 年7 月9 日公司与杭州市下城区百井坊地区综合改造工程指挥部等拆迁方签

  署的《房屋拆迁产权调换协议》,因城市建设需要,对公司位于杭州市下城区延安路 546 号

  的部分物业进行拆迁补偿。本次拆迁以产权调换的形式进行安置,同时公司将获取停产停业

  损失、设施设备损失、附属物补偿、搬迁补助费、临时安置补助费等现金补偿。具体情况如

  下:公司同意以产权调换方式进行安置,拆迁方同意公司在百井坊综合改造地块内(即本次

  拆迁物业原址)安置建筑面积共计7,706.51 平方米的房产。安置用房交付时公司须向拆迁

  方支付新安置房和原被拆迁房屋差价共计20,760,000.00 元。具体结算时按朝向差价率、楼

  层差价率和进深、区位、形状等其他因素差价率等由评估公司根据有关政策和评估规范修正

  后另计,实行多补少减;超出或不足安置面积的部分按市场评估价结算差价。停产停业损失、

  设施设备损失、附属物补偿、搬迁补助费等现金补偿在签订协议后按时发放,临时安置补助

  费按每月每平方米拆除建筑面积102 元半年发放一次。本期公司收到临时安置补助费

  本公司主要从事商品零售业务,从单个客户取得的业务收入较低,因此对前五名客户的

  百大健康投资有限公司自设立起未实际出资,本期正在注销程序中,详见本财务报表附

  非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -578,918.49

  减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 11,088,270.01

  2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定

  义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露

  解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

  扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 80,785,143.07

  回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G -15,049,612.64

  扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 80,785,143.07



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